Подоходный налог на дивиденды в 2017 году

Целью деятельности любой компании является получение прибыли. А учредители и инвесторы организации получают с нее личную прибыль, которая называется дивидендами. Рассмотрим, кому и как оплачивать налоги на дивиденды в 2017 году и некоторые нюансы процесса.

Подоходный налог на выплату дивидендов в 2017 году

Не секрет, что выплата дивидендов по акциям учитывается как прибыль собственника, а значит, облагается подоходным налогом. Узнаем какие правила установлены для расчета размера удержаний у физических и юридических лиц и какие ставки действуют в 2017 году.

На прибыль для физических лиц

Какой налог на дивиденды в 2017 году оплачивать, определяется отдельно для физических или юридических лиц. Для частных ставка разнится по их категории – резидент или нет. Резидентом назначается гражданин, проводящий более половины последнего года в пределах страны. Учитываются и такие правила:

Иностранец вправе считаться резидентом; Период проживания в России может быть разбит на части; Время нахождения за границей на лечении или по другой важной причине не учитывается.

Для таких граждан ставка налога на дивиденды в 2017 году составляет 13%. Для лиц, которые преимущественно проживают за границей, она равна 15%.

Выдача дивидендов выполняется после подведения итогов, расчета прибыли и оплаты налогов на нее. Она самостоятельно их удерживает и переправляет в фискальные органы. Потому физическим лицам не требуется подавать декларацию и вносить подоходные взносы повторно.

Исключения составляют случаи, когда получение прибыли осуществляется не в денежном выражении, а иными средствами:

Продукция; Имущество; Недвижимость; Т.д.

При этом учредителю передаются определенные средства, и сообщается в фискальные органы о невозможности изъять с них подоходный налог. Обязанности по выплате подоходного налога ложатся на плечи нового владельца средств. Ему требуется в конце соответствующего периода подать декларацию и оплатить обязательства в государственную казну.

В этой ситуации налог на дивиденды для физических лиц в 2017 году взимается согласно типу, назначенному предприятию по форме его собственности:

При общепринятой системе – налог на прибыль; При упрощенной – единый.

Как правило физические лица получают дивиденды на счет у брокера, через которого происходила покупка акций. Ознакомьтесь с комментарием брокера БКС по расчету подоходного налога для физических лиц в 2017 году с выплаты дивидендов.

Сотрудники налоговой воспринимают выдачу физической формы дивидендов, как продажу, т.к. происходит изменение права владения. Потому нередко наблюдается двойная уплата: от учредителя (подоходный налог на дивиденды в 2017 году) и от организации за якобы продажу собственности (НДС).

В ряде случаев предприятия обращаются к судебному разрешению этой проблемы. Как свидетельствует практика, иногда получается доказать, что данный факт – это уплата дивидендов, а не продажа, потому отчислять взнос повторно не правомерно. Но бывают случаи, когда доказать это не удается.

Подоходный налог с зарплаты (заработной платы) 2017 - сколько процентов, как посчитать, в России, как вычислить, как вычитается, как считается, какой процент

В России НДФЛ является обязательным, одним из основных налогов. Оплачивают его как резиденты, так и нерезиденты РФ. Удерживается подоходный налог с зарплаты, начиная с первого месяца трудовой деятельности.

Обложению подлежат большинство видов доходов, кроме части перечня различного вида выплат.

Ставка определяется в зависимости от вида прибыли, соответственно и вычисления будут осуществляться на основании этих данных.

Начисляетсяналог вместе с зарплатой. То есть, бухгалтер, определив заработную плату, вычисляет сам налог. Конечная сумма выдается после удержания.

Что это такое?

Подоходный налог – это сумма, которая вычитается с заработной платы. Определяется процент, на основе которого проходит вычисление.

Облагается налогом любая заработная плата. НДФЛ не удерживают с:

алиментарных выплат ; командировочных расходов; пособия по увольнению; возмещения ущерба, полученного в результате трудовой деятельности и прочих видов компенсаций .

Законодательная база

НДФЛ удерживается на основании следующих нормативно-правовых актов:

Статьи НК РФ Что регламентируют 210 Порядок удержания налога 217 Какие доходы не подлежат обложению 218-221 Какие налоговые вычеты действуют 224 Ставку (процент) на заработную плату

Подоходный налог с зарплаты

Начисление налога осуществляется и с заработной платы каждый месяц в казну государства.

На данный момент взимаемый процент с физических лиц составляет 13%.

Облагаемый доход

Как вычитается доход и с каких видов заработка зависит от того, что именно прописано в трудовом договоре, а именно:

оклад; оплата по различным расценкам; заранее определенные суммы; премии; надбавки за выслугу лет; различные территориальные коэффициенты.

Уплата налога на доход строго обязательна для всех сотрудников.

Сколько процентов?

Подоходный налог с зарплаты сколько процентов – такой вопрос возникает в первую очередь у плательщиков.

Налоговый кодекс, а конкретно статья 224, определяют ставки:

13% — удерживается с заработной платы резидентов; 30% — взимается с нерезидентов; 15% — с дивидендов для нерезидентов; 9% — с дивидендов для резидентов.

Данные ставки используются во всех организация, работающих на территории РФ.

В России может вырасти подоходный налог‍

02:29 22.03.2018

(обновлено: )

169397

МОСКВА, 22 мар — РИА Новости. На одном из первых после выборов совещании у премьер-министра Дмитрия Медведева обсуждалась возможность повышения подоходного налога, пишет газета " Ведомости " со ссылкой на федеральных чиновников.

Обсуждалось повышение ставки НДФЛ на два процента, до 15%, с введением необлагаемого минимума, указывают собеседники "Ведомостей". Прошлой осенью на совещаниях в правительстве уже анализировали последствия повышения НДФЛ до 15–16 процентов и введение такого минимума. Решение окончательно не принято, подчеркнул чиновник. Другой собеседник заявил изданию, что "консенсус достигнут".

По данным "Ведомостей", Минфин предложил обнулить экспортную пошлину при повышении НДПИ для нефтяников и снизить страховые взносы до 22 процентов в обмен на рост НДС до тех же 22 процентов для всей экономики. По словам источников издания, эти маневры пока не поддержали.

Кроме того, пишет издание, обсуждали возможность введения торгового сбора с оборота (близок к налогу с продаж) и отмены льготной ставки НДС в десять процентов, которая распространяется на продовольствие, товары для детей и лекарства.

По словам двух источников издания, Минфин предлагает заменить льготную ставку прямой субсидией из бюджета для бедных семей и полностью пересмотреть пособия, объединив выплаты в единое пособие для бедных.

Сбор с оборота может быть введен как часть налогового маневра — вместо повышения НДС при снижении страховых такие взносов, сообщает другой источник.

Представители первого вице-премьера Игоря Шувалова и Минфина отказались от комментариев, а представитель Минэкономразвития не ответил на запрос "Ведомостей".

В январе "Ведомости" уже писали о планах повышения НДФЛ после выборов. Министр финансов Антон Силуанов тогда заявил, что выступает против, а пресс-секретарь президента Дмитрий Песков говорил, что решений пока нет.

Вице-премьер Аркадий Дворкович не исключил, что подоходный налог может вырасти до 15%, если такое решение признают целесообразным.

"Одна из тем, которая обсуждалась — это небольшое увеличение подоходного налога с одновременным увеличением необлагаемого минимума, то есть снижение налогообложения людей с низкими доходами", — сказал Дворкович на встрече со студентами РЭУ имени Плеханова.

По его мнению, налоги не должны быть избыточными, чтобы не создавать мотивацию для уклонения от их уплаты.

Налог на выигрыш в России 2017-2018: ставка, расчет суммы, оплата

Если вдруг человеку удалось получить неожиданный доход, выиграв в лотерею, то можно быть уверенным в том, что этот способ получения дохода уже предусмотрен российским законодательством.

Так вот, выиграв в лотерею, неважно какую сумму, законопослушный гражданин страны обязан оплатить подоходный налог, а также подать налоговую декларацию. Однако, пока, по недосмотру, видимо, это действие остается делом гражданской сознательности жителя страны (организаторы, например, Гослото, при выдаче выигрыша с победивших лиц ничего не удерживают).

Тем не менее, все популярные лото («Столото», «5 из 36», «6 из 45») являются государственными, и налог с выигрыша в них составляет 13%, причем нижнего порога полученной суммы нет.

Эта цифра действительна только для налоговых резидентов страны, то есть, для лиц, постоянно проживающих в России.

При этом не обязательно быть гражданином страны, достаточно находиться на ее территории не менее 184 дней в году.

Так что лицам, часто уезжающим по несколько раз в году, стоит посчитать, сколько времени и где они бывают, так как для граждан, не признанных резидентами, ставка налога составит 30%.

Ставка налога на выигрыш в России в 2016 году

Общее направление органов власти – постепенное ужесточение контроля доходов игрового бизнеса, как организаторов и владельцев его, так и населения, получающего некий доход в виде выигрышей. С 2014 года человек может получить свои выигранные деньги в букмекерской конторе или казино только по предъявлении паспорта, то есть государством предприняты шаги по ужесточению учета и контроля всех возможных доходов населения.

На данный момент в России нет отдельного закона или пункта закона, согласно которому доход от выигрыша облагался бы каким-то особым образом по сравнению с остальными видами получения денег. Таким образом, на выигрыш начисляется обычный подоходный налог, 13% от суммы полученного дохода.

Такую часть от денег, полученных в результате азартной игры, будет отдавать игрок.

Однако это не относится к выигрышу, полученному в результате участия в рекламной акции, например, посвященной открытию магазина электроники или популяризации бренда, либо организации. В этих случаях налог с полученных призов начисляется иначе.